Public Cible
- Comptable, employé comptable,
- Aide-comptable débutant ou souhaitant se
réapproprier les mécanismes fondamentaux
de la comptabilité pour progresser dans son métier
et comprendre le sens de ses tâches
au sein du service comptable.
Objectifs
- Maîtriser parfaitement les fondamentaux
techniques de la comptabilité : le bilan,
le compte de résultat, le débit crédit,
les états comptables, le plan comptable.
Modalités pédagogiques
- Apports théoriques
- Apports pratiques.
Prérequis
- Cette formation ne nécessite pas de prérequis.
Programme
1- Interpréter le bilan : le patrimoine
- Du patrimoine au bilan de l’entreprise.
- L’équilibre : emplois/ressources.
- Les rubriques de l’actif.
- Les rubriques du passif.
- Les mouvements dans le bilan.
2- Traduire l’activité de l’entreprise par
le compte de résultat
- Les notions de période, de charges
et de produits. - La Distinction des différents types
de charges et produits - La notion d’amortissement et de dépréciation.
- La logique des stocks et de variation
des stocks. - La détermination du lien entre le bilan
et le compte de résultat.
3- Utiliser le plan comptable
- Le plan de comptes : structure et
organisation. - Les comptes de bilan et les comptes de
gestion. - La position des comptes au bilan et au
compte de résultat. - Les règles de la codification comptable.
- La démarche de recherche de l’imputation
comptable.
4- Comptabiliser les écritures
- La notion de débit et de crédit.
- La démarche d’enregistrement des écritures.
- L’entraînement à la comptabilisation des
écritures comptables. - La pratique des principaux schémas d’écritures
courantes.
5- Se repérer dans l’organisation comptable
- La pièce comptable justificative.
- Le classement des pièces comptables.
- L’enregistrement de l’écriture au journal.
- Le report au grand-livre.
- La balance des comptes.
- L’organisation de la comptabilité auxiliaire.
6- Réaliser la clôture des comptes
- Les opérations de clôture
- Les contrôles comptables à réaliser
7- Contrôler et comptabiliser les factures d’achat
- La facture : mentions obligatoires et modalités
de transmission. - Le contrôle de la conformité des factures.
- La comptabilisation et validation les imputations
comptables. - Le traitement des faits accessoires sur achat.
- La comptabilisation des avoirs.
- Les opérations en devises.
- Les écritures de régularisation des achats
8- Maîtriser les règles et enregistrer la TVA
- Le mécanisme de la TVA.
- La TVA sur les débits et sur les encaissements.
- La Comptabilisation : Contrôler ses comptes
de TVA avec la déclaration.
9- Contrôler et comptabiliser les factures de ventes
- L’enregistrement des opérations de vente.
- Les opérations en devises.
- La comptabilisation des impayés.
- Les écritures de régularisation des ventes
10- Traiter les opérations de trésorerie
- Le traitement des encaissements et décaissements.
- Les effets de commerce, les impayés.
- Les prêts et les emprunts.
- Les valeurs mobilières de placement.
11- Comptabiliser les opérations d’investissement
- La définition d’une immobilisation.
- Le coût d’acquisition ou de production
d’une immobilisation. - La comptabilisation des acquisitions.
- Les dépenses d’entretien et réparation :
distinction entre charge et immobilisation. - Les mises au rebut et les cessions.
12- Contrôler et justifier ses comptes
- Les principes d’un dispositif de contrôle
interne comptable. - La démarche de contrôle des comptes.
- Les différents types de contrôle comptable.
- La mise en œuvre de contrôles.
Points forts de la formation
- Formation orientée vers la pratique,
- Formation sur-mesure pour vos équipes.